Sinds 1 januari 2026 doet België mee met de club: ook privébeleggers moeten nu belasting betalen op winst uit beleggingen.
Verkoop je aandelen, fondsen, ETF’s, crypto of andere beleggingen met winst? Dan kan daar 10% meerwaardebelasting op komen.
Klinkt niet meteen als feestmuziek. Maar geen paniek: wie weet hoe de regels werken, kan vaak heel wat belasting vermijden. En soms betaal je zelfs helemaal niets.
In het kort: België voert een meerwaardebelasting van 10% in, maar dankzij vrijstellingen en slimme keuzes betaal je vaak minder of zelfs niets.
Wat is een meerwaarde?
Een meerwaarde is simpelweg de winst die je maakt wanneer je een belegging verkoopt.
Koop je een aandeel voor 100 EUR en verkoop je het later voor 150 EUR? Dan is je winst 50 EUR. En precies op die winst kan vanaf 2026 belasting verschuldigd zijn.
Voor wie geldt dit?
Deze regeling geldt voor privépersonen die beleggen buiten hun vennootschap.
Beleg je via je vennootschap? Dan zit je in een ander fiscaal verhaal. Dit artikel gaat dus enkel over je privébeleggingen.
Heb je privé een groot belang in een vennootschap, bijvoorbeeld 20% of meer? Dan gelden er eveneens aparte regels. Dat bekijken we beter op maat, want daar wordt het al snel minder gezellig.
Welke beleggingen vallen eronder?
De meerwaardebelasting kan spelen bij onder meer:
- aandelen
- obligaties
- beleggingsfondsen en ETF’s
- opties, futures en swaps
- bepaalde beleggingsverzekeringen
- crypto
- valuta
- fysiek goud
Spaarrekeningen, termijnrekeningen en pensioensparen blijven in principe buiten schot.
Hoe bereken je de meerwaarde?
Maar omdat fiscaliteit zelden gewoon gewoon is, zijn er een paar extra regels.
Omdat de belasting pas vanaf 1 januari 2026 geldt, kijkt men naar de waarde van je beleggingen op 31 december 2025. Alleen de winst vanaf dat moment telt mee.
Was je oorspronkelijke aankoopprijs hoger dan de waarde op 31 december 2025? Dan mag je tot eind 2030 nog je echte aankoopprijs gebruiken. Dat kan fiscaal een stuk voordeliger zijn.
Verkoop je maar een deel van je beleggingen? Dan geldt de FIFO-methode. De fiscus gaat er dan van uit dat je je oudste effecten eerst verkoopt. First in, first out. Klinkt als een dansmove, maar het is dus gewoon een fiscale rekentechniek.
Hoeveel belasting betaal je?
Het algemene tarief bedraagt 10% op je gerealiseerde meerwaarde.
Gelukkig is er ook goed nieuws: je krijgt een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 EUR. Blijf je onder die grens? Dan betaal je in principe geen meerwaardebelasting.
Gebruik je de vrijstelling niet volledig? Dan kan ze onder voorwaarden jaarlijks verhogen met 1.000 EUR, tot maximaal 15.000 EUR.
Maak je in hetzelfde jaar ook verlies op beleggingen? Dan kan je dat verlies in bepaalde gevallen aftrekken van je winst.
Voorbeeld:
Je hebt 15.000 EUR winst en 6.000 EUR verlies. Dan blijft er 9.000 EUR belastbare meerwaarde over. En daarmee blijf je onder de vrijstelling van 10.000 EUR. Mooi meegenomen.
Houdt je bank de belasting automatisch in?
In veel gevallen houdt je bank, broker of verzekeraar de 10% automatisch in via roerende voorheffing. Lekker makkelijk, maar niet altijd het voordeligst.
Je bank houdt namelijk niet altijd rekening met:
- je jaarlijkse vrijstelling
- je verliezen
- je historische aankoopprijzen
- je persoonlijke situatie
Daarom kan je kiezen voor een opt-out. Dan geef je je meerwaarden zelf aan via je belastingaangifte. Dat vraagt iets meer administratie, maar je houdt wel meer controle.
Beleg je via een buitenlandse broker, in crypto, valuta of fysiek goud? Dan moet je je meerwaarden sowieso zelf aangeven.
Wat met je belastingaangifte?
Heeft je bank de belasting automatisch ingehouden? Dan moet je je meerwaarden meestal niet meer aangeven.
Toch kan het slim zijn om dat wel te doen, bijvoorbeeld als:
- je de vrijstelling van 10.000 EUR wil gebruiken
- je verliezen wil verrekenen
- je aankoopprijs hoger lag dan de waarde op 31 december 2025
- je via een buitenlandse broker belegt
- je crypto, valuta of fysiek goud verkocht
Kort gezegd: je administratie wordt belangrijker dan ooit.
Bewaar dus je aankoopbewijzen, verkoopoverzichten en berekeningen. Zonder bewijs kan de fiscus je aankoopwaarde mogelijk op nul zetten.
Opt-in of opt-out?
Bij een opt-in wordt de belasting automatisch ingehouden. Dat betekent minder administratie en meer discretie.
Bij een opt-out geef je alles zelf aan. Meer werk, ja. Maar ook meer controle, omdat je meteen rekening kan houden met vrijstellingen, verliezen en aankoopprijzen.
De beste keuze? Die hangt af van je situatie, je beleggingen en hoe graag je zelf met cijfers jongleert.
Twijfel je? Dan kijken we graag met je mee. Zo blijft er zoveel mogelijk van je beleggingswinst bij waar ze hoort: bij jou.