Ben je van plan om binnenkort te investeren in je zaak? Goed nieuws, want vanaf 1 januari 2025 veranderen de regels rond investeringsaftrek. Deze hervorming maakt het systeem eenvoudiger en biedt meer gerichte steun voor wie inzet op duurzame en digitale investeringen. Dat betekent dus meer kansen om je zaak te laten groeien én tegelijk toekomstgericht te werken. Lees snel verder en ontdek wat jij moet weten over deze nieuwe regels!

Wat verandert er?

• Basisaftrek: 10% voor kmo’s en eenmanszaken (voorheen 8%).
• Technologieaftrek: Voor investeringen in onderzoek, ontwikkeling en octrooien:
  • 13,5% voor eenmalige aftrek.
  • 20,5% voor gespreide aftrek in functie van de afschrijving.
• Thematische aftrek: 40% voor kmo’s en eenmanszaken, 30% voor grote bedrijven, gericht op duurzame investeringen.

Vanaf volgend jaar zijn er drie soorten investeringsaftrek:

Je kunt slechts één type aftrek kiezen per investering en sommige regionale subsidies kunnen niet gecombineerd worden met de thematische aftrek.

Basisaftrek: wat komt in aanmerking?

De basisaftrek van 10% is breder beschikbaar, maar enkele investeringen zijn uitgesloten, zoals:

• Niet-beroepsmatige investeringen (bijv. een privézwembad).
• Personenwagens en auto’s voor dubbel gebruik.
• Investeringen die minder dan drie jaar worden afgeschreven.
• Investeringen met schadelijke impact op het milieu (bijv. fossiele brandstoffen, giftige stoffen).

De basisaftrek wordt verdubbeld naar 20% voor investeringen in digitale vaste activa:

• Software en apparatuur ter ondersteuning van digitale betalings- en facturatiesystemen
• Digitale boekhoudsystemen
• Digitale CRM-systemen
• Digitale e-commerce platformsystemen
• Digitale systemen voor de beveiliging van informatie- en communicatietechnologie.

Thematische aftrek: duurzaam en toekomstgericht

De thematische aftrek biedt hogere percentages voor investeringen in:

• Energie-efficiëntie: Isolatie, warmtepompen, batterijparken.
• Hernieuwbare energie: Windmolens, zeilschepen.
• Koolstofvrij vervoer: Elektrische voertuigen, laadpalen.
• Milieuvriendelijke technologie: Waterbesparing, recyclage, CO2-opslag.

Investeringen zoals zonnepanelen vallen niet onder de aftrek vanwege hun snelle terugverdientijd. Voor sommige investeringen, zoals hoogrendementsglas, is vooraf een energieaudit nodig.

Meer rechtszekerheid

Om alles overzichtelijk te houden, publiceert de overheid lijsten van investeringen die wel en niet in aanmerking komen. Deze lijsten worden elke drie jaar vernieuwd, zodat je zeker bent van een goede keuze, ook op lange termijn.

Wat betekent dit voor jou?

Deze hervorming biedt meer gerichte steun, maar vraagt ook meer aandacht. Controleer goed of jouw geplande investeringen in aanmerking komen en maak een weloverwogen keuze tussen de aftrektypes.

Heb je vragen of wil je advies? Neem gerust contact met ons op. Wij staan klaar om je te helpen bij jouw investeringsplannen.